News 1/2025

Unser rechtliches (insb. steuerrechtliches) Umfeld ändert sich laufend. Die gesetzlichen Regulatorien bedingen, dass auch wir uns anpassen. In unseren zweimal jährlich erscheinenden „QUADIS – News“ zeigen wir Ihnen wesentliche Neuerungen und die erforderlichen Anpassungen sowie allfällige Optimierungsvorschläge auf.

Interessante Aspekte bei der AHV

Die heutige AHV ist durch zahlreiche Reformen zudem geworden, wie wir diese heute kennen. Nachstehende Elemente können je nach Fall von Bedeutung sein:

•  13. AHV-Rente ab dem 1. Januar 2026: Die 13. AHV-Rente wird erst im Dezember ausbezahlt. Im Gegensatz zum 13. Monatslohn erfolgt die Zahlung nicht pro rata. Dies bedeutet, wenn jemand vor dem Dezember stirbt, wird keine 13. AHV-Rente ausbezahlt.
• Seit 2024 besteht auch bei der AHV die Möglichkeit einer Teilpensionierung. So kann man beispielsweise zuerst lediglich 20-80% der Rente beziehen und den verbleibenden Teil aufschieben.
• Es ist nicht erforderlich, dass die AHV und das Pensionskasse gleichzeitig bezogen werden müssen. Unter Umständen kann eine Staffelung steuerlich attraktiv sein.
• Ein Aufschub der AHV ist bis maximal fünf Jahre möglich. Eine entsprechende Meldung an die zuständige AHV-Zweigstelle muss bis spätestens einem Jahr nach der ordentlichen Pensionierung gemeldet werden. Bei einem Rentenaufschub von fünf Jahren, erhöht sich diese um bis zu 31.5%.

Mögliche (sinnvolle) Vorkehrungen bei der Penisonskasse

Wenn Partnerschaften bei unverheirateten Paaren nicht angemeldet sind, besteht ein grosses Risiko, dass dem überlebenden Partner von der zweiten Säule nichts ausbezahlt wird. Denn im Gegenteil zu verheirateten Paaren, haben unverheiratete keinen gesetzlichen Anspruch auf Hinterlassenen-Leistungen. Die Dauer des Zusammenlebens und der Umstand, dass man allenfalls gemeinsame Kinder hat, ändert daran nichts. Auch eine testamentarische Regelung löst die Problematik nicht. Der Grund liegt darin, dass sogenannte Vorsorgeguthaben nicht dem Erbrecht unterliegen.

Um den beschriebenen Risiken entgegen zu wirken, sollte die Pensionskasse schriftlich über die Partnerschaft informiert werden. In der Regel muss man – um die Vorsorgeleistungen beim Tod des Partners erhalten zu können – mindestens fünf Jahre gemeinsam an derselben Adresse leben. Massgebend ist auf alle Fälle das Reglement der Pensionskasse.

Rente oder Kapital – mögliche entscheidende Faktoren

Im Rahmen des Gesetzes über die berufliche Vorsorge ist geregelt, dass eine lebenslange Rente, eine einmalige Kapitalzahlung oder ein Mix davon bezogen werden kann. Ein einmal getroffener Entscheid kann nicht mehr rückgängig gemacht werden. Gemäss einer Studie entscheidet sich ein Grossteil der Pensionierten für eine Kombination zwischen Rente und Kapital. Ein Entscheid hängt immer vom Einzelfall ab. Dabei können folgende Faktoren von Bedeutung sein:

• Gesundheitliche Gründe
• Selbstbestimmung bei der Geldanlage
• Absicherung von Hinterbliebenen
• Steuerliche Gründe
• Sicherheit und Planbarkeit des Einkommens

Gerne können wir Ihnen helfen sich in diesem Bereich sicherer zu fühlen und einen ausgewogenen Entscheid zu fällen.